遗嘱信托

萨拉是一位成功的女商人，多年来在她的401(k)计划中积累了近200万美元. 她生活舒适但不奢华，也不认为自己富有. 她也长期与正规博彩平台. 事实上，她在校友会任职了两届. 她一直打算在遗产规划中给学院留下一份“好”礼物, 但只考虑了她遗嘱里的数额, 这个数字受限于她的投资组合中的投资资产. 她从未考虑过自己的退休计划, 这无疑是她净资产表上最大的一项, 作为慈善事业的对象, 她相信自己退休时需要计划中的资产，并希望计划中剩余的资产能留给她的两个孩子. 

面对新的认识，给她的孩子留下一笔遗产可能会导致税收对这一原则的严重侵蚀, 她受到了阻碍. 但在了解了信托之后, 萨拉能够设计一个遗产计划，在她死后将她退休计划中的剩余金额存入慈善剩余信托基金(CRT), 她的孩子是收入的受益人, 学校作为最终信托剩余受益人. 因此, 萨拉制定了一项计划，让她的孩子在一段固定的时间内获得收入, 允许她在有生之年完全控制计划, 并最终为学院留下了重要的遗产.

这个计划可以通过两个步骤来实施, 一种需要法律帮助，另一种是免费和快速的: 

遗产规划律师需要起草一份慈善剩余信托(CRT)，该信托将在捐赠者去世时生效. 信托文件应列出收入受益人(通常是捐赠人的子女), 子女领取津贴的年数(任何年数，最多不超过20年), 最终的慈善受益人是谁?. 

一旦建立了信任, 捐赠人可以指定信托基金作为他/她退休计划的受益人. 这部分是容易和免费的. 受益人指定表格可从计划管理人网站下载.